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Retraite des Auto-entrepreneurs en 2025 :
ce qu'il faut retenir


En 2025, la retraite des autoentrepreneurs évolue avec des changements majeurs à intégrer : réforme des retraites 2023, ajustement des cotisations et nouvelles modalités pour valider ses droits. Trop souvent flou pour les indépendants, ce système mérite d’être décrypté.

Comment se constituer une pension suffisante avant le départ à la retraite ? Quels outils pour mieux anticiper ? Dans cet article, on fait le point sur les droits à la retraite du régime micro-entrepreneur pour vous aider à préparer votre avenir sereinement.

Fonctionnement général de la retraite des autoentrepreneurs

Pour les autoentrepreneurs, la retraite repose sur deux composantes principales : la retraite de base et la retraite complémentaire. Ces deux régimes sont alimentés par les cotisations sociales prélevées lors de la déclaration du chiffre d’affaires auprès de l’URSSAF, qu’elle soit mensuelle ou trimestrielle.

  • La retraite de base fonctionne de manière similaire à celle des salariés. Elle est calculée sur le revenu annuel moyen, qui est déterminé à partir du chiffre d’affaires après abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon l’activité). Ce système prend en compte les 25 meilleures années pour établir le montant de la pension.

  • La retraite complémentaire, quant à elle, utilise un système de points. Plus l’autoentrepreneur cotise, plus il cumule de points qui seront ensuite convertis en euros pour compléter la retraite de base.

Les autoentrepreneurs doivent payer les cotisations retraites, ou charges sociales, auprès de l’Urssaf lors de la déclaration mensuelle ou trimestrielle du chiffre d’affaires. On parle dès lors de forfait social, qui comprend l’acquittement de différentes cotisations : 

  • maladie
  • assurance vieillesse
  • invalidité
  • formation

Impact du chiffre d’affaires sur les droits acquis

Le chiffre d’affaires déclaré joue un rôle central dans l’acquisition des droits à la retraite. Les trimestres sont validés en fonction de seuils précis qui varient selon la nature de l’activité. Voici les seuils pour valider les trimestres en 2024 :

Activité 1 trimestre 2 trimestres 3 trimestres 4 trimestres
Vente de marchandises
6 026 €
12 052 €
18 078 €
24 104 €
Prestations de services BIC
3 495 €
6 990 €
10 485 €
13 980 €
Prestations BNC (hors CIPAV)
2 648 €
5 295 €
7 943 €
10 591 €
Prestations BNC (CIPAV)
2 660 €
5 321 €
7 981 €
10 641 €

Les montants ci-dessus sont bruts sans abattement forfaitaire ou déduction d’impôts.

Pour les professions libérales affiliées à la CIPAV, la situation reste particulière. Les travailleurs rattachés à cet organisme avant 2018 conservent leur affiliation, mais la réforme encourage le transfert vers le régime général, avec un droit d’option ouvert jusqu’au 31 décembre 2023.

En cas de chiffre d’affaires nul, l’autoentrepreneur ne cotise pas, ce qui impacte directement ses droits à la retraite. Il est donc essentiel de maintenir une activité régulière pour assurer la continuité des cotisations et éviter de perdre des trimestres.

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Réforme des retraites 2023-2024 : ce qui change pour les auto-entrepreneurs

Report de l’âge légal et augmentation de la retraite minimum

La réforme des retraites engagée en 2023 apporte des modifications significatives pour les autoentrepreneurs, à commencer par le report progressif de l’âge légal de départ à la retraite. Celui-ci passera à 64 ans d’ici 2030 pour les personnes nées après 1968. En parallèle, l’âge permettant de bénéficier d’une pension complète, quel que soit le nombre de trimestres validés, reste fixé à 67 ans.

Autre changement notable : la retraite minimum est relevée à 85 % du SMIC, offrant ainsi une garantie de revenus plus stables pour les travailleurs indépendants ayant cotisé tout au long de leur carrière.

Année de naissance Nombre de trimestres nécessaires 
pour valider le taux plein
1955 - 1957
166
1958 - 1960
167
1961 - 1963
168
1964 - 1966
169
1967 - 1969
170
1970 – 1972
171
À partir de 1973
172

Mesures favorables pour les carrières longues et les seniors

La réforme introduit des dispositifs renforcés pour les carrières longues. Les autoentrepreneurs ayant commencé à travailler jeunes peuvent ainsi prétendre à une retraite anticipée. Par ailleurs, le cumul emploi retraite est facilité pour permettre aux seniors de prolonger leur activité tout en percevant une pension.

Auto-entrepreneurs : comment calculer la retraite ?

Retraite de base : méthode de calcul

La retraite de base des autoentrepreneurs dépend du régime général de l’Assurance retraite. Son montant est déterminé à partir de la formule suivante :

Revenu annuel moyen × Taux × (nombre de trimestres validés / durée de référence)

Le revenu annuel moyen correspond à la moyenne des 25 meilleures années de chiffre d’affaires, après application d’un abattement forfaitaire (71 %, 50 %, ou 34 %, selon l’activité).

Le taux de calcul est de 50 % pour une retraite à taux plein, obtenue après avoir validé tous les trimestres requis ou à l’âge de 67 ans. En cas de trimestres manquants, une décote réduit le montant de la pension.

La durée de référence indique le nombre de trimestres nécessaires pour obtenir une retraite à taux plein, et varie selon l’année de naissance (par exemple, 172 trimestres pour les personnes nées après 1973).

Le montant maximal de la retraite de base est plafonné à 50 % du plafond de la Sécurité sociale (1 932 € par mois en 2024).

Valider ses trimestres de retraite 2024 au régime général

Activité  Chiffre d'affaires annuel minimum (avant abattement) pour valider : 
Vente/Hôtellerie/restaurant BIC
5 837 €
11 673 €
17 509€
23 345 €
Prestations de service BIC
3 387 €
6 773 €
10 159 €
13 545 €
Prestations de services et professions libérales non réglementées BNC*
2 563€
6 773 €
7 688 €
10 250 €
Professions libérales BNC*
2 280 €
4 560 €
6 840 €
9 120 €

Valider ses trimestres de retraite 2024 au régime général

Nombre de trimestres Montant du revenu à réaliser (CA moins abattement)
1 trimestre
2 571 €
2 trimestres
5 142 €
3 trimestres
7 713 €
4 trimestres
10 284 €

Retraite complémentaire : le système par pointss

La retraite complémentaire repose sur un système de points. Chaque cotisation versée à l’URSSAF est convertie en points selon la valeur d’achat en vigueur. Le calcul final s’effectue de cette manière :

Nombre de points cumulés × Valeur du point à la date de départ à la retraite

Nombre de points cumulés : Les cotisations sociales pour la retraite complémentaire génèrent des points chaque année.
En 2024, 1 point est acquis pour 19,6321 € cotisés.

Valeur du point : En 2024, 1 point permet de recevoir 1,415 € par an.

La retraite complémentaire n’est versée à taux plein que si la retraite de base est également à taux plein. En cas de décote sur la retraite de base, la retraite complémentaire subit une réduction proportionnelle.

Autoentrepreneurs : anticiper et optimiser sa retraite

Pour les autoentrepreneurs, la pension de retraite issue des régimes obligatoires peut parfois être insuffisante pour maintenir un niveau de vie confortable. C’est pourquoi il est essentiel de se tourner vers des solutions d’épargne complémentaire, telles que le Plan d’Épargne Retraite (PER) ou l’assurance-vie.

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) :

  • Fonctionne en deux étapes : la constitution d’un capital pendant la vie active, via des versements réguliers, et la perception de revenus à la retraite sous forme de rente ou de capital
  • Offre des avantages fiscaux, notamment la possibilité de déduire les versements du revenu imposable (sous certaines conditions).
  • Permet des déblocages anticipés pour des situations exceptionnelles comme l’achat d’une résidence principale ou des difficultés financières majeures.

Autres options d’épargne :

  • L’assurance-vie, qui permet de constituer une épargne flexible et transmissible.
  • Les produits financiers dédiés aux indépendants, comme les fonds responsables, adaptés aux besoins spécifiques des travailleurs aux revenus variables.

Bonnes pratiques pour anticiper sa retraite :
  • Commencez à épargner tôt, même de petites sommes, pour bénéficier d’intérêts cumulés.
  • Surveillez votre chiffre d’affaires pour valider vos trimestres annuels et éviter les périodes de cotisation nulle.
  • Conservez vos justificatifs (déclarations de chiffre d’affaires, relevés Urssaf, attestations) pour faciliter la validation de vos droits.
  • Envisagez des ajustements professionnels, comme la diversification des revenus, pour mieux gérer les périodes de faible activité.

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